Declaración de la Renta 2025-2026: Guía Completa para Autónomos y Asalariados
Plazos, novedades, nuevas deducciones y errores comunes. Todo lo que necesitas para presentar tu IRPF este año sin sustos.
Arranca la Renta 2025 (a presentar en 2026)
La campaña del IRPF correspondiente al ejercicio 2025 ya está en marcha. Si eres autónomo o asalariado, este año llega con novedades importantes: la nueva herramienta Renta Directa, casillas específicas para regularizar las cuotas del RETA, deducciones medioambientales prorrogadas y cambios que afectan de lleno a quienes tributan en estimación directa simplificada o módulos.
Fechas clave de la campaña Renta 2025
- 8 de abril de 2026: comienzo de la presentación por Internet (borrador y Renta WEB / Renta Directa).
- 29 de abril de 2026: solicitud de cita previa "Le Llamamos" (atención telefónica).
- 6 de mayo de 2026: arranca la confección de declaraciones por teléfono.
- 29 de mayo de 2026: apertura de cita previa presencial.
- 1 de junio de 2026: inicio de la atención presencial en oficinas.
- 25 de junio de 2026: último día para declaraciones a ingresar con domiciliación bancaria.
- 30 de junio de 2026: fin de campaña.
Novedades fiscales 2026
1. Renta Directa: presentación instantánea
Hacienda estrena Renta Directa, un sistema que permite a unos 9 millones de contribuyentes presentar la declaración en un solo clic.
2. Tramos estatales del IRPF
- Hasta 12.450 €: 19%
- De 12.450 € a 20.200 €: 24%
- De 20.200 € a 35.200 €: 30%
- De 35.200 € a 60.000 €: 37%
- De 60.000 € a 300.000 €: 45%
- Más de 300.000 €: 47%
3. Nuevas casillas para regularizar el RETA (autónomos)
- Casilla 0196: importe a ingresar en la regularización del RETA.
- Casilla 0197: importe a devolver.
Ejemplo: Marta, diseñadora freelance, declaró rendimientos previstos de 25.000 €, pero facturó 32.000 €. La Seguridad Social le reclamó 480 € en 2025. Los anota en la casilla 0196 como mayor gasto deducible.
4. Gastos de difícil justificación al 5%
Para estimación directa simplificada: 5% del rendimiento neto positivo, con tope de 2.000 € anuales.
5. Reducción del 5% en módulos
Los autónomos en estimación objetiva pueden aplicar una reducción general del 5% sobre el rendimiento neto.
6. Reducción por inicio de actividad del 20%
Si llevas menos de dos ejercicios como autónomo y tienes beneficios, reducción del 20%.
Deducciones que conviene aprovechar
Vehículo eléctrico y puntos de recarga
- 15% del precio de compra (base máxima 20.000 €, hasta 3.000 € de deducción).
- 15% sobre la instalación de puntos de recarga, base máxima 4.000 €.
Obras de eficiencia energética
- 20% por obras que reduzcan demanda de calefacción/refrigeración ≥7%. Base máxima: 5.000 €/año.
- 40% por obras que reduzcan consumo de energía primaria ≥30%. Base máxima: 7.500 €/año.
Deducción por maternidad
1.200 € anuales por cada hijo menor de 3 años.
Tributación conjunta vs. individual
- 3.400 € de reducción para matrimonios con hijos.
- 2.150 € para familias monoparentales.
Si uno de los cónyuges no trabaja o cobra poco, la conjunta suele salir a cuenta.
Errores más comunes que cometen los autónomos
- Confiar ciegamente en el borrador.
- No cuadrar los pagos fraccionados (modelos 130 o 131).
- Deducir mal el vehículo (normalmente 0% IRPF salvo afectación exclusiva).
- Olvidar las cuotas del RETA como gasto deducible.
- Suministros del hogar mal calculados (30% sobre metros afectos).
- No aplicar la reducción por inicio de actividad (20%).
- Incluir dietas sin justificar (límite 26,67 €/día con pago por tarjeta).
Cómo Nedaxe te prepara los datos para la Renta
- Rendimiento neto calculado automáticamente.
- Gastos deducibles categorizados.
- Cuadre de modelos 130 / 303 trimestrales con los datos anuales.
- Informe anual exportable con todas las casillas listas.
- Alertas de posibles deducciones olvidadas.
Fuentes
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