Declaración de la Renta 2025-2026: Guía Completa para Autónomos y Asalariados

## Arranca la Renta 2025 (a presentar en 2026) La campaña del IRPF correspondiente al ejercicio **2025** ya está en marcha. Si eres **autónomo o asalariado**, este año llega con novedades importantes: la nueva herramienta **Renta Directa**, casillas específicas para regularizar las **cuotas del RETA**, deducciones medioambientales prorrogadas y cambios que afectan de lleno a quienes tributan en **estimación directa simplificada** o **módulos**. ## Fechas clave de la campaña Renta 2025 - **8 de abril de 2026**: comienzo de la presentación por Internet (borrador y Renta WEB / Renta Directa). - **29 de abril de 2026**: solicitud de cita previa "Le Llamamos" (atención telefónica). - **6 de mayo de 2026**: arranca la confección de declaraciones por teléfono. - **29 de mayo de 2026**: apertura de cita previa presencial. - **1 de junio de 2026**: inicio de la atención presencial en oficinas. - **25 de junio de 2026**: último día para declaraciones **a ingresar con domiciliación bancaria**. - **30 de junio de 2026**: fin de campaña. ## Novedades fiscales 2026 ### 1. Renta Directa: presentación instantánea Hacienda estrena **Renta Directa**, un sistema que permite a unos **9 millones de contribuyentes** presentar la declaración en un solo clic. ### 2. Tramos estatales del IRPF - Hasta 12.450 €: **19%** - De 12.450 € a 20.200 €: **24%** - De 20.200 € a 35.200 €: **30%** - De 35.200 € a 60.000 €: **37%** - De 60.000 € a 300.000 €: **45%** - Más de 300.000 €: **47%** ### 3. Nuevas casillas para regularizar el RETA (autónomos) - **Casilla 0196**: importe a **ingresar** en la regularización del RETA. - **Casilla 0197**: importe a **devolver**. **Ejemplo**: Marta, diseñadora freelance, declaró rendimientos previstos de 25.000 €, pero facturó 32.000 €. La Seguridad Social le reclamó **480 €** en 2025. Los anota en la casilla 0196 como mayor gasto deducible. ### 4. Gastos de difícil justificación al 5% Para estimación directa simplificada: **5% del rendimiento neto positivo**, con tope de **2.000 € anuales**. ### 5. Reducción del 5% en módulos Los autónomos en estimación objetiva pueden aplicar una **reducción general del 5%** sobre el rendimiento neto. ### 6. Reducción por inicio de actividad del 20% Si llevas menos de dos ejercicios como autónomo y tienes beneficios, **reducción del 20%**. ## Deducciones que conviene aprovechar ### Vehículo eléctrico y puntos de recarga - **15% del precio de compra** (base máxima 20.000 €, hasta **3.000 € de deducción**). - **15% sobre la instalación de puntos de recarga**, base máxima 4.000 €. ### Obras de eficiencia energética - **20%** por obras que reduzcan demanda de calefacción/refrigeración ≥7%. Base máxima: 5.000 €/año. - **40%** por obras que reduzcan consumo de energía primaria ≥30%. Base máxima: 7.500 €/año. ### Deducción por maternidad **1.200 € anuales por cada hijo menor de 3 años**. ## Tributación conjunta vs. individual - **3.400 €** de reducción para matrimonios con hijos. - **2.150 €** para familias monoparentales. Si uno de los cónyuges **no trabaja o cobra poco**, la conjunta suele salir a cuenta. ## Errores más comunes que cometen los autónomos 1. **Confiar ciegamente en el borrador**. 2. **No cuadrar los pagos fraccionados** (modelos 130 o 131). 3. **Deducir mal el vehículo** (normalmente 0% IRPF salvo afectación exclusiva). 4. **Olvidar las cuotas del RETA** como gasto deducible. 5. **Suministros del hogar mal calculados** (30% sobre metros afectos). 6. **No aplicar la reducción por inicio de actividad** (20%). 7. **Incluir dietas sin justificar** (límite 26,67 €/día con pago por tarjeta). ## Cómo Nedaxe te prepara los datos para la Renta - **Rendimiento neto calculado automáticamente**. - **Gastos deducibles categorizados**. - **Cuadre de modelos 130 / 303** trimestrales con los datos anuales. - **Informe anual exportable** con todas las casillas listas. - **Alertas de posibles deducciones** olvidadas. ### Fuentes - [Agencia Tributaria — Campaña de Renta 2025](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Renta.html) - [AEAT — Calendario campaña de Renta](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/irpf/campana-renta/calendario-campana-renta.html) - [AEAT — Deducción por vehículos eléctricos](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/irpf/campana-renta/deduccion-adquisicion-vehiculos-electricos-instalacion-recarga/deduccion-adquisicion-vehiculos-electricos-enchufables-combustible.html) - [Manual práctico IRPF 2025 (AEAT)](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2025.html)